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关于印发《安徽农业大学建设工程项目审计暂行规定》的通知
2020-11-30 11:10     (阅览次数)

各有关单位:

《安徽农业大学建设工程项目审计暂行规定》已经201914日校长办公会研究通过,现印发给你们,请遵照执行。

安徽农业大学

2019117

 

 

 

安徽农业大学建设工程项目审计暂行规定

第一章  总 则

第一条  为加强对我校新建、改建、扩建等工程项目(以下简称“建设工程项目”)的审计监督,规范工程项目审计工作,有效控制工程造价、提高投资效益,根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》(教育部令第17)、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》(教财200729号)、安徽省《关于省本级政府性投资建设项目审计全覆盖的实施意见》(皖政办201352号)、《安徽省审计监督条例》(安徽省人民代表大会常务委员会公告59号)等文件精神,结合我校实际,制定本规定。

第二条  本规定所称的建设工程项目,是指学校以财政拨款、自筹资金、科研经费、社会捐赠以及其他资金投资建设的各类建设工程项目。

第三条  本规定所称的建设工程项目审计,是指学校审计处及经授权委托的社会审计机构,依据有关法律法规,对建设工程项目各阶段业务管理活动的合法性、适当性、有效性进行的确认和评价活动。

第四条  按照工程建设归口管理原则,工程项目结算审计由工程管理部门或者项目建设单位报送审计处实施审计,学校建设工程管理部门、项目建设单位应积极配合。

第五条  建设工程项目审计可采用以下方式:

(一)对于投资规模较大或学校列为重点监督的建设工程项目,应实施全过程跟踪审计;

(二)对于未列入全过程跟踪审计的建设工程项目,实施工程竣工验收后结算审计;

(三)对于与建设资金管控有关的特定事项,实行专项审计。

第二章 职责分工

第六条  项目主管部门应加强建设工程项目的管理和监督,明确工程项目主管人员及现场管理人员的职责,收集相关证据和完整的施工资料,为审计工作顺利进行提供条件。

第七条  项目主管部门主要职责

负责建设工程项目的具体组织和管理;

负责建设工程项目变更签证管理;

负责工程价款支付审签;

负责建设工程项目竣工验收;

负责建设工程项目报送审计;

负责配合审计部门协调工作并落实审计决定。

第八条  审计部门主要职责

(一)参与建设工程项目竣工验收;

(二)审定建设工程项目结算资金;

(三)按照政府采购相关规定选取社会中介机构;

(四)负责对选取的中介机构进行管理监督。

第三章 审计组织

第九条  建设工程项目审计实行计划管理。在建设工程项目管理部门提交经上级主管部门或学校批准的年度基建计划和修缮计划后,审计处结合学校实际制定年度建设工程项目审计计划。

第十条  审计处根据相关规定,结合建设工程项目的具体情况,选择合适的业务组织方式,按照规定的审计程序对学校建设工程项目进行结算审计。

第十一条  审计处应加强审计质量控制,委托社会中介机构进行建设工程项目审计时,应安排相关人员负责协调和现场勘察工作,对中介机构完成的审核结果进行多级复核,必要时召开多部门参加的沟通协调会,共同解决争议性较大的问题。

第四章 审计内容

第十二条  建设工程项目竣工结算审计内容主要包括:

(一)竣工结算资料是否齐全,编制依据是否符合国家的规定,手续是否完备;

(二)竣工工程内容是否符合施工合同要求,工程量的计算是否准确;

(三)项目建设过程及签证办理等是否符合相关制度规定;

(四)分项工程结算单价是否符合合同规定或招标文件的规定,量价分离的工程项目的取费是否合理合规;

(五)设备与主要材料的价格是否符合核定的价格;

(六)费用、利润、税金的计算是否符合规定;

(七)合同价款变更的计算是否真实、准确;

(八)材料价差和按实结算的费用计算是否正确;

(九)质保金预留及支付情况;

(十)核定工程实际造价。

第五章 审计实施

第十三条  审计依据

国家及地方法律法规;

地方建设行政主管部门颁布的工程量清单计价规范、消耗量定额等各类计价文件;

学校相关规章制度;

工程项目图纸、标书、合同、结算书等资料;

当地材料的周期市场价格。

第十四条  主管部门在建设工程项目竣工验收后,应按规定将完整的结算资料报送审计处,并对送审资料的真实性、合规性、完整性作出书面承诺。审计部门按一定程序安排审计组实施审计。

第十五条  主管部门应向审计处提供以下资料

(一)施工单位上报的结算书(含电子档)、招投标文件、合同协议、施工图纸、设计变更、经济签证、隐蔽工程验收记录、工程会议纪要、验收资料等。

(二)审计所需其他资料。

第十六条  审计处对送审资料进行初步审核,对资料不齐全、手续不完善的项目,不予受理,退回送审单位;符合审计条件的,受理登记,按程序组织审计。

第十七条  审计结束后,审计处应组织主管部门、施工单位共同定案。经校领导审批后,出具审计决定并通知主管部门办理相关手续。

第十八条  根据财政部《基本建设财务管理规定》,委托审计费用直接列入工程项目建设成本。

第六章  责任追究

第十九条  学校对建设工程项目审计中发现的相关部门和人员违反规定、弄虚作假、给学校造成损失的,按照有关规定予以处理;对涉嫌违法的,依法移送有关部门。

第七章 附 则

第二十条 本规定由审计处负责解释。

第二十一条 本规定自颁布之日起施行。

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